Gestão fiscal

Simples Nacional e Reforma Tributária: o que muda nas PMEs

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Simples Nacional e Reforma Tributária: o que muda para PMEs de serviços

Recentemente aprovada a Reforma Tributária traz alívio aos prestadores de serviços: o Simples Nacional segue de pé, porém com novidades.

Com o novo IVA dual, dividido entre CBS federal e IBS estadual/municipal, muda a forma de apuração e pode surgir risco de perda de competitividade, especialmente para quem vende a médias e grandes empresas, sem geração de créditos tributários.

À medida que o regime se moderniza, o planejamento estratégico, revisão de preços e organização documental tornam-se cruciais. Na transição, que vai até 2033, o cuidado contábil e a análise de cenários são decisivos para manter caixa e vantagem no mercado.

Alerta: risco de perda de competitividade sem planejamento

Sem um mapeamento prévio das mudanças, as PMEs de serviços correm o risco de ver o caixa encolher de forma repentina. A nova estrutura de IVA dual traz custos adicionais que, se não previstos, podem se transformar em impacto imediato no fluxo financeiro.

Aumento de custos operacionais por falta de previsão de CBS e IBS;
Multas e juros decorrentes de atraso ou erro no recolhimento;
Redução da competitividade frente a fornecedores que emitem créditos;
Dificuldade na precificação sem considerar a nova dinâmica tributária;
Perdas em negociações com médias e grandes empresas sem geração de créditos.

Identificar esses pontos de atenção agora é crucial para evitar apertos de liquidez, prejuízos em margem e perda de espaço no mercado.

Mudanças no Simples Nacional com o novo IVA dual

Com a implantação do IVA dual, o Simples Nacional não deixará de existir, mas o processo de apuração de tributos sofrerá alterações importantes. Até então, a cobrança era feita de forma única pelo Documento de Arrecadação do Simples (DAS). A partir da Reforma, será necessário decompor esse pagamento em duas parcelas:

CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços): tributo de competência federal, aplicado a operações de venda e prestação de serviços no mercado interno. As alíquotas serão definidas conforme a faixa de faturamento e o anexo do Simples.
IBS (Imposto sobre Bens e Serviços): recolhido pelos estados e municípios, também com alíquota variável por faixa de faturamento. Abrange o mesmo universo de operações, mas destina recursos ao ente local.
Base de cálculo única: apesar da cisão em CBS e IBS, a soma do faturamento para definição da alíquota permanece inalterada.
Apuração paralela: em vez de um único DAS, as empresas devem gerar guias distintas ou um sistema integrado que detalhe os valores de cada tributo.
Informações fiscais: será necessário ajustar o sistema de emissão de notas e relatório de receitas para refletir corretamente a partilha entre federal e local.

Para PMEs de serviços, isso implica atualização de sistemas de gestão e contabilidade, além de maior atenção ao fluxo de caixa para antecipar os dois recolhimentos e evitar inconsistências no DAS.

Impacto dos créditos tributários nas relações com médias e grandes empresas

Na prática, empresas enquadradas no Simples Nacional não geram créditos de IBS e CBS para seus clientes fora do regime simplificado. Isso pode tornar seus serviços menos atrativos para médias e grandes organizações, que buscam fornecedores capazes de repassar valor fiscal ao longo da cadeia.

Maior custo efetivo para o cliente B2B, pois não há compensação tributária;
Pressão por redução de preço ou revisão de contratos para compensar a falta de créditos;
Dificuldade em participar de processos de compra onde o critério de crédito fiscal é decisivo;
Risco de exclusão de cadeias de fornecedores integradas às grandes empresas;
Necessidade de demonstrar diferenciais adicionais (qualidade, agilidade) para manter competitividade.

Para não perder oportunidades, é essencial que as PMEs de serviços antecipem esse impacto e reforcem argumentos de valor além da questão tributária.

Importância do planejamento estratégico e revisão de preços

Para manter a saúde financeira em meio às novas regras do Simples Nacional, é fundamental unir um planejamento tributário bem estruturado a uma revisão criteriosa de preços. Essa combinação ajuda a preservar margens de lucro, evitar surpresas no caixa e garantir a competitividade do seu serviço.

Mapeie todos os custos diretos e indiretos: salariais, operacionais e tributários — só assim você saberá o ponto de equilíbrio real.
Reavalie sua tabela de preços com base nas alíquotas de CBS e IBS e na possibilidade (ou não) de repassar esses custos aos clientes.
Organize documentos fiscais e contábeis em arquivos digitais e físicos, mantendo notas, recibos e relatórios de receita sempre à mão.
Simule cenários de fluxo de caixa para os próximos 12 meses, projetando o impacto dos novos tributos em diferentes faixas de faturamento.
Estabeleça revisões periódicas (mensais ou trimestrais) para ajustar preços e despesas, identificando rapidamente desvios de orçamento.

Com essas ações, você ganha clareza sobre sua estrutura de custos, consegue negociar com segurança e evita riscos de liquidez. A organização documental e o acompanhamento constante da performance financeira são aliados indispensáveis para atravessar a transição tributária sem comprometer o crescimento do seu negócio.

Período de transição até 2033: desafios e oportunidades

Ao longo dos próximos dez anos, as PMEs de serviços terão de conviver com dois regimes tributários simultâneos. Esse período de adaptação exige atenção redobrada à rotina fiscal, ajustes de sistemas e maior preparo da equipe contábil.

Emissão paralela de guias do sistema atual e do IVA dual;
Atualização de software e integração de módulos para CBS e IBS;
Conciliação diária de valores para evitar lançamentos duplicados;
Capacitação permanente da equipe em novas regras e prazos;
Risco de erros operacionais e multas por inconsistências.

Por outro lado, essa fase gradual também abre espaço para melhorias estruturais e ganhos de eficiência a longo prazo.

Oportunidade de revisar processos e eliminar etapas manuais;
Implementação de sistemas mais robustos e integrados;
Desenvolvimento de controles internos mais precisos;
Fomento à cultura de planejamento e monitoramento contínuo.

Como a Auditar Contábil pode apoiar seu planejamento tributário

A Auditar Contábil atua como parceira na adaptação das PMEs de serviços ao novo Simples Nacional, oferecendo orientação técnica e soluções práticas para aumentar a segurança e a eficiência tributária.

Diagnóstico completo: análise das especificidades de CBS e IBS para mapear riscos e oportunidades;
Estruturação de processos: definição de fluxos de trabalho para emissão de notas, apuração paralela e geração de guias;
Simulação de cenários: projeções de impacto financeiro em diferentes faixas de faturamento;
Revisão de precificação: apoio na atualização de tabelas com base em custos diretos, indiretos e tributários;
Capacitação e acompanhamento: treinamentos para equipe interna e monitoramento contínuo de prazos e obrigações.

Com relatórios periódicos e suporte na organização documental, a Auditar Contábil permite que você mantenha foco no crescimento do negócio, garantindo conformidade e a tomada de decisões embasadas em dados claros.

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